会员登录 - 用户注册 - 设为首页 - 加入收藏 - 网站地图 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_中国AG体育彩票手机版!

小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_中国AG体育彩票手机版

时间:2021-10-17 11:52:08 来源:饿殍遍野网 作者:南京市 阅读:122次

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!

某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第&AG体育直&中国AG体育彩票手机版#25773;现场直播#20013;国AG体育彩票手机版一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同),其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份销售收中&#中国AG体育彩票手机版22269;AGAG体育直播现场直播0307;育彩票手机版入为1万元,如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借 :应收账款

贷 :主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税中国AG体育AG体育直播中国AG体育彩票手机版;现场直播425;票手机版转入营业外收入。分录如下:

借: 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

(责任编辑:石河子市)

相关内容
  • 996后华为员工自曝薪资!看到真实数字后,网友:8116都愿意
  • 歼31迎来新契机 川地曝出强劲新中推 不是涡扇19但更强
  • 996工作制很累?日本“社畜”们快羡慕哭了
  • 史上销量最高电子游戏Top 10揭晓!《俄罗斯方块》夺冠!
  • 女生读研越来越猛	,特别是这些省份!
  • 清朝军舰“海圻号”曾计划环球航行
  • 基础 · 组织
  • 仔姜别只会当配菜	,加它一起拌才绝配,比肉香,连吃5天也不腻
推荐内容
  • 4月底贵人敲门财气到,富贵天降财运高,收获横财无数的生肖
  • 女生读研越来越猛,特别是这些省份	!
  • 姓名里最忌讳的36个字,你中枪了吗?
  • 鸡蛋和豆腐最聪明的吃法,简单好吃	,一学就会!
  • 怀孕8个月,离预产期越来越近,胎儿是什么样子的呢	?
  • 奔驰女车主诈骗700多万?上海警方:确实曾被追债